关于下陆区2025年财政预算执行情况

和2026年财政预算草案的报告

——2025年12月26日在下陆区第十一届人民代表大会

第五次会议上

各位代表：

受区人民政府委托，现将下陆区2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案提请大会审议，并请区政协各位委员和列席同志提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入

2025年，全区一般公共预算收入预计完成84000万元，占调整预算的100%，与上年相比增长12%。其中：地方税收收入完成66305万元，同比增长13.58%；非税收入完成17695万元，同比增长6%。

2.一般公共预算支出

2025年，全区一般公共预算支出预计完成116100万元，为调整预算数的100%，比上年增长6.05%。其分项是：

（1）一般公共服务支出为16550万元，比上年增长7.99%。主要原因是：增加调资补发及职业年金做实支出。

（2）国防支出为3万元，比上年下降25%。主要原因是：减少征兵上级转移支付支出。

（3）公共安全支出为1971万元，比上年增长7.76%。主要原因是：增加政法专项支出。

（4）教育支出为29121万元，比上年增长9.36%。主要原因是：增加调资补发及学校建设一般债券支出。

（5）科学技术支出为3367万元，比上年增长6.28%。主要原因是：增加科技奖励、产业扶持资金等支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出为340万元，比上年下降62.72%。主要原因是：减少全民健身设施补短板工程上级转移支付支出。

（7）社会保障和就业支出为15407万元，比上年增长0.65%。

（8）卫生健康支出为6893万元，比上年增长18.68%。主要原因是：增加育儿补贴等上级转移支付支出。

（9）节能环保支出为4135万元，比上年增长20.31%。主要原因是：增加污染治理和节能减排、土壤污染防治等上级转移支付支出。

（10）城乡社区支出为26342万元，比上年增长34.47%。主要原因是：增加化解债务支出。

（11）农林水支出为1147万元，比上年增长64.33%。主要原因是：增加磁湖湿地保护与修复等上级转移支付支出。

（12）交通运输支出为15万元，上年无支出。主要原因是：增加成品油税费改革上级转移支付支出。

（13）资源勘探工业信息等支出为209万元，比上年下降19.92 %。主要原因是：减少高端装备轴承生产项目等上级转移支付支出。

（14）援助其他地区支出为560万元，比上年增长0.9%。

（15）住房保障支出为6045万元，比上年下降32.81%。主要原因是：减少老旧小区改造上级转移支付支出。

（16）灾害防治及应急管理支出为1687万元，比上年下降58.23%。主要原因是：减少地质灾害治理上级转移支付支出。

（17）预备费支出在预算执行过程中调整到相关科目。

（18）其他支出为16万元，与上年持平。

（19）债务付息支出为2286万元，比上年增长14.7%。主要原因是：增加转贷债券付息支出。

（20）债务发行费用支出为6万元，比上年下降68.42%。主要原因是：减少转贷债券发行费支出。

3.一般公共预算收支平衡情况

2025年，一般公共预算收入84000万元，加上上级财政补助收入46136万元、债务转贷收入5360万元、上年结转22653万元，收入总计为158149万元。

一般公共预算支出116100万元，加上上解上级支出20794万元、债务还本支出8119万元，结转下年支出13136万元，支出总计为158149万元。

（二）政府性基金预算收支情况

预计2025年下陆区政府性基金预算收入79642万元。其中：上级补助收入16009万元，专项债务转贷收入44738万元，上年结转18395万元，调入资金500万元。

预计2025年下陆区政府性基金预算支出79642万元，其中：超长期国债及专项债支出32555万元，彩票公益金支出200万元，专项债利息及发行费支出500万元，债务还本支出34873万元，结转下年支出11514万元。当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支情况

机关事业单位养老保险基金：预计2025年收入9716万元,其中：保险费收入（个人及单位养老保险缴费）4286万元，投资收益（银行利息）3万元，转移收入300万元，财政补贴收入4667万元（上级财政补贴616万元，本级财政补贴4051万元），其他收入（省财政厅返还本级垫付职业年金）460万元。预计2025年支出9716万元，其中：社会保险支出9535万元，转移支出（社保关系转出我区）181万元。当年收支平衡。

城乡居民基本养老保险：预计2025年收入1506万元，其中：保险费收入（个人养老保险缴费）390万元，投资收益（银行利息）12万元，委托投资收益37万元，转移收入15万元，财政补贴收入982万元（上级财政补贴505万元，本级财政补贴477万元），其他收入（被征地农民养老保险）70万元。预计2025年支出1722万元，其中：社会保险支出1721万元，转移支出（社保关系转出我区）1万元。当年预计收支结余-216万元，年末预计滚存结余3701万元。

（四）政府债务限额和债券资金情况

1.政府债务限额：2025年，市财政局预计下达我区政府债务限额为134724.5万元（一般债务限额79486.5万元，专项债务限额55238万元），比上年增长22.64%。下陆区政府债务余额为134224.5万元（一般债务余额79486.5万元，专项债务余额54738万元），政府债务余额未超过政府债务限额。

2.政府债券资金安排情况：2025年，市财政局预计下达我区政府债券资金50098万元，其中：新增一般债券资金1969万元，较上年减少17031万元，用于义务教育支出799万元，城乡电网改造支出350万元，市政设施维修支出250万元，生态保护修复支出220万元，污水管网改造支出200万元，道路建设支出150万元；再融资一般债券资金3391万元，较上年增加2767万元，用于偿还到期一般债券本金；新增专项债券资金13100万元，较上年增加13100万元，用于污水处理厂建设支出8400万元，城市停车场建设支出2000万元，产业园区基础设施建设1000万元，生态陵园建设500万元，城镇老旧小区改造500万元，支持PPP项目700万元；特殊再融资专项债券资金31638万元，较上年增加21638万元，用于置换存量隐性债务。

二、2025年财政工作主要措施和做法

今年以来，我区财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚定不移强化财力保障、优化财政管理、深化财政改革、防控财政风险，强化财会监督，全区财政运行总体平稳有序，财政职能作用有效发挥，财政科学管理迈出坚实步伐，服务保障高质量发展质效不断提升。

（一）锚定目标抓增收，强化综合财力保障。一是组织收入

稳定有序。协同税务部门进一步强化税收征管，抓好税源调查和税源培育两项基础性工作，依法依规加大欠税清缴力度，大力推进土地增值税清算工作，积极培植税收收入增长点、精耕细作抓好税收征收。充分运用财政电子票据改革成果，严格非税收入征管，深挖非税收入资源，全方位、多渠道拓宽增收路径，实现非税收入应收尽收、应缴尽缴。二是向上争取积极有为。强化部门协同联动，高效争取专项债券、超长期特别国债以及中央、省级预算内转移支付资金。2025年共争取债券资金50098万元，其中：专项债券资金44738万元，一般债券资金5360万元。三是资产盘活深入全面。持续深化国有“三资”管理改革，进一步完善“三确”体系，拓宽“三变”路径，围绕六类资源、五类资产、两类资金开展清查盘点，积极探索资源潜力释放路径。运用“用、售、租、融”四种方式，积极盘活各类实物资产，盘活资产入库收入12171万元。通过资产调剂、共享共用等方式盘活行政事业单位资产，推进资产高效利用。通过壮大资产降低资产负债率，推动区属国有企业资产向实体化、市场化、证券化转型。组织清理2024年区直各部门结余资金，共收回统筹资金13574万元。

（二）精准施策助发展，持续增进民生福祉。一是支持科技创新与产业升级。加大财政资源统筹力度，保障科技创新、产业扶持相关政策资金兑付，充分发挥财政资金对科技创新的引导作用，2025年科技支出3367万元，占一般公共预算支出比重2.9%。二是助力中小企业发展。加大政府采购支持中小企业力度，2025年全区中标项目43个，其中中小微企业中标40个，占比达93.02%，200万元以下的货物和服务采购项目、400 万元以下的工程采购项目面向中小微企业采购率达100%。三是坚持财力向民生领域倾斜。2025年共落实就业补助资金1120万元，积极推进就业创业服务。及时发放社会救助资金和残疾人两补资金2485万元，惠及51110人次。发放残疾人就业保障金193万元，切实改善困难群体、残疾人基本生活，促进残疾人就业创业。落实基本公共卫生服务支出1933万元，足额预算基本公共卫生服务项目经费，落实医疗救助金336万元，减轻困难群众就医负担。

（三）守正创新促改革，提升财政管理质效。一是深化零基预算改革。打破历史支出的“基数依赖”，重塑预算编制流程，坚持先有政策、再有项目、后有预算，以项目支出必要性作为预算安排的首要考核指标，加强项目事前绩效评估、预算评审与预算安排的衔接，提升财政资源配置效率和资金使用效益。2025年全区一般性支出较上年压降4.1%。二是深化国资国企改革。响应中央、省、市关于防范化解地方债务风险、压降融资平台数量的政策要求，积极向上争取特殊再融资债券，加强与金融债权人沟通，以时间换空间，实现隐性债务全面清零目标，进一步明晰政企边界，有效推进退平台工作，推动区级国企优化资产负债结构，提升自身“造血”能力。

（四）闭环管理防风险，筑牢财政运行底线。一是防范化解债务风险。守牢不得新增隐性债务的铁律，严格落实债务限额管理，在法定限额内举借债务。强化政府债券申报审核，严禁债券资金投向楼堂馆所、形象工程等负面清单，做实新增专项债券项目融资平衡测算，推进政府债券项目“借、用、管、还”全生命周期管理，切实守牢债务风险底线。二是兜牢“三保”底线。坚持“三保”优先原则，据实编列“三保”预算，足额纳入预算保障，“三保”支出平稳有序。加强库款监测预警，定期分析库款情况，保障刚性支出需求，库款保障水平处于合理区间。三是加大监督检查力度。聚焦落实中央八项规定及其实施细则精神，深入开展“校园餐”、养老服务、殡葬领域等群众身边不正之风和腐败问题集中整治，建立闭环整改机制，强化财政资金管理。

一年来，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的法定监督及区政协的民主监督指导下，全区财税部门协同联动，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，财政收入实现稳定增长，财政运行保持平稳健康态势，但仍存在一些问题：一是财源结构不优，收入增长乏力。我区尚处在经济结构转型的阵痛期，受房地产市场深度调整影响，传统支撑税收的房地产行业税收下降，新兴行业税收的税基尚在培育中，新旧动能转换带来的税收效应存在时滞。二是刚性支出攀升，收支矛盾突出。随着稳增长、防风险、保民生进入关键期，政府投资、偿还债务、兜牢“三保”等多重任务叠加，在税收增速放缓、土地收益下降等情况下，财政收支矛盾进一步凸显。我们高度重视这些问题，将全面听取各位代表、委员的意见建议，在下一步工作中创新工作思路、优化工作举措，切实破解相关问题。

三、2026年财政预算草案

2026年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，立足财政改革发展新形势，坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，从严从紧核定一般性非必需的预算需求，严控一般性支出及“三公”经费支出；加强政府资源统筹和分配，持续优化财政支出结构，优先保障“三保”、政府债务还本付息等刚性支出；规范预算绩效管理和预算评审，强化财会监督和纪律约束，切实防范化解财政运行风险，不断增强财政可持续性。

按照《预算法》的规定，现将2026年一般公共预算、政府性基金和社会保险基金预算报告如下：

（一）一般公共预算安排情况

1.一般公共预算收入

2026年，全区一般公共预算收入安排90000万元，同比增长7%左右。其中：地方税收收入安排70946万元，同比增长7%；非税收入安排19054万元，同比增长7.68%。

2.一般公共预算支出

2026年，全区一般公共预算支出安排119200万元，同比增长2.67%。其分项是：

（1）一般公共服务支出安排17055万元，占一般公共预算的比重（以下简称“支出占比”）为14.31%，主要用于机关事业单位公共管理、公共服务等支出。

（2）国防支出安排3万元，支出占比0.01%，主要用于兵役征集等方面的支出。

（3）公共安全支出安排2010万元，支出占比1.69%，主要用于司法、立体化防控等公共安全事务支出。

（4）教育支出安排29896万元，支出占比25.08%，主要用于保障各项教育事业发展支出。

（5）科学技术支出安排3545万元，支出占比2.97%，主要用于鼓励企业研发创新、扶持科技事业发展支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出安排399万元，支出占比0.33%，主要用于文化、体育事业及相关事业发展支出。

（7）社会保障和就业支出安排14548万元，支出占比12.2%，主要用于机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险、促进就业、城市居民最低生活保障及社会救济等支出。

（8）卫生健康支出安排6927万元，支出占比5.81%，主要用于保障基本公共卫生服务、城乡居民医保补助、医疗卫生服务体系建设等支出。

（9）节能环保支出安排3500万元，支出占比2.94%，主要用于环境监测整治、污染防治、生态治理等支出。

（10）城乡社区支出安排27643万元，支出占比23.19%，主要用于社区治理、市政道路及配套设施建设、城乡环境综合整治、化解债务及暂付性款项等支出。

（11）农林水支出安排934万元，支出占比0.78%，主要用于造林护林、病虫害防治、防汛抗旱、水利等支出。

（12）资源勘探工业信息等支出安排282万元，支出占比0.24%，主要用于支持企业发展、国有资产监管等支出。

（13）商业服务业等支出安排200万元，支出占比0.17%，与上年持平。

（14）援助其他地区支出安排20万元，支出占比0.02%，主要用于援藏支出。

（15）住房保障支出安排6762万元，支出占比5.67%，主要用于老旧小区改造等支出。

（16）灾害防治及应急管理支出安排1350万元，支出占比1.13%，主要用于自然灾害防治、安全生产监管、应急管理及消防救援等支出。

（17）预备费支出安排1600万元，支出占比1.34%。

（18）其他支出安排16万元，支出占比0.01%，主要用于人民武装上级转移支付支出。

（19）债务付息支出安排2500万元，支出占比2.1%，主要用于政府一般债券付息支出。

（20）债务发行费支出安排10万元，支出占比0.01%，主要用于政府一般债券发行费支出。

3.一般公共预算收支平衡

2026年，一般公共预算收入90000万元，加上上级财政补助收入47964万元、债务转贷收入7800万元（新增一般债券3055万元，再融资债券4745万元）、上年结转13136万元，减去一般公共预算支出119200万元、上解上级支出21764万元、债务还本支出7004万元、结转下年支出10932万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

2026年下陆区政府性基金预算收入27814万元，其中：上级转移支付补助收入安排5100万元，上年结转11514万元，调入资金1200万元，专项债务转贷收入10000万元。政府性基金支出安排27814万元，其中：超长期国债及专项债支出26444万元，社会福利彩票公益金支出100万元，残疾人事业彩票公益金支出30万元，体育事业彩票公益金支出40万元，专项债利息及发行费支出1200万元。当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算安排情况

机关事业单位养老保险基金：2026年全年预算收入10287万元，其中：保险费收入（个人及单位养老保险缴费）4320万元，投资收益（银行利息）3万元，转移收入350万元，财政补贴收入5614万元（上级财政补贴收入4964万元，本级财政补贴收入650万元）。全年预算支出10287万元，其中：社会保险支出10044万元，转移支出（社保关系转出我区）243万元。当年收支平衡。

城乡居民基本养老保险：2026年全年预算收入1608万元，其中：保险费收入（个人养老保险缴费）420万元，财政补贴收入926万元（上级财政补贴收入716万元，本级财政补贴收入210万元）。其他收入（被征地农民养老保险收入）200万元，转移收入（社保关系转入我区）10万元，利息收入12万元，委托投资收益40万元。全年预算支出1801万元,其中：社会保险支出1800万元（包括被征地农民基本养老保险支出874万元），转移支出（社保关系转出我区）1万元。当年预计收支结余-193万元，年末预计滚存结余3508万元。

四、2026年财政工作重点

（一）抓谋划、强争取，不断提高财政保障能力。聚焦本地产业优势，把有限发展资源更多用在经济效益好、税收带动强的优质项目上，积极培育优质税源。密切跟踪经济形势变化，加强收入分析预测，对重点税源、新增税源进行持续跟踪服务，掌握纳税主体和税源现状，加大收入征管力度，确保完成全年财政收入目标任务。注重超前谋划，扎实做好项目储备，加强向上汇报对接，争取更多专项债券资金支持经济建设。加大资产资源盘活力度，持续探索盘活存量资产、撬动社会资本等扩大财力新路径。

（二）增动能、聚活力，扎实助力经济高质量发展。落实从更深层次过紧日子要求，坚持“大钱大方，小钱小气”，持续优化支出结构。坚持以人民为中心，落实“三保”主体责任，兜牢兜实“三保”底线，更加注重惠民生、促消费、增后劲，努力加大教育、科技、人才投入，提高人民群众生活品质。坚持以经济建设为中心，集中财力保障循环经济、表面处理、高端装备制造等新兴产业发展，持续支持华中铜业、有色金属等传统产业焕新工程，加快培育新质生产力，夯实高质量发展后劲。

（三）优改革、强服务，全面推进财政运行提质增效。持续深化国有“三资”管理改革，按照“国有资源尽可能资产化、国有资产尽可能证券化、国有资金尽可能杠杆化”原则，科学运用“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”方式，进一步推动全区国有“三资”管理改革取得更大成效。持续深化零基预算改革，围绕事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价全过程强化预算与绩效深度融合，健全以绩效为导向的预算分配机制。强化绩效评价结果应用，将评价结果作为安排预算、完善政策、改进管理的重要依据，不断提升预算管理科学化、精细化、标准化水平。积极探索投融资体制改革，围绕我区铜产业链、循环经济、高端装备等主导行业，与市国资基金公司合作设立基金。通过健全容错、激励和让利机制，吸引社会资本参与早期投资，优化产业投资生态。

（四）防风险、守底线，切实抗牢风险防范责任。强化全口径地方债务管理，加强政府债务率动态监测，保证我区政府债务处于安全可控区间。支持长乐公司规范开展市场化融资，确保融资平台退出不留后遗症。始终将“三保”作为重大支出责任，合理安排支出顺序，坚决兜牢“三保”底线。聚焦财政、财务、会计等领域加强监督检查，加强与巡察、审计等各类监督协作，积极配合纪检监察部门开展工作，确保财政资金安全规范运行，维护风清气正的发展环境。

各位代表，乘势而上启新程，聚力赋能勇争先。2026年是“十五五”规划的开局之年，也是承上启下的关键节点，做好财政工作意义重大，我们将在区委的坚强领导下，自觉接受区人大及其常委会的指导监督，虚心听取区政协的意见建议，落实更加积极的财政政策，进一步强化财政支撑作用，提升政策效能和资金效益，奋力完成全年经济社会发展目标任务，助推我区经济社会高质量发展，为全面建成高质量产业转型升级示范区和高品质宜居宜业新城区作出新的更大贡献！