2026年11月3日在下陆区第十一届人民代表大会

常务委员会第三十五次会议上

下陆区审计局局长  张嗣葵

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2025年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下：

一、审计整改工作推进情况

2026年7月29日，下陆区第十一届人民代表大会常务委员会第三十三次会议听取并审议了《关于2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了抓实审计问题闭环整改的审议意见。区审计局深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实区委、区政府整改要求，对照区人大常委会审议意见，将审计整改摆在突出位置，层层压实整改责任，持续加强跟踪督促，推动审计整改取得明显成效。一是压紧压实整改责任。督促被审计单位切实履行整改主体责任，找准问题症结，逐项制定整改措施、明确整改时限，促进问题整改落实落地。二是完善跟踪督办机制。持续强化对审计整改工作的跟踪督办，建立整改跟踪台账，做实全流程过程管控，实行销号管理。三是提升审计整改成效。2025年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的八类22个问题（立行立改类16个、分阶段整改类6个），截至2026年9月底，立行立改类16个问题已全部整改到位，整改率100%；分阶段整改类6个问题的整改正在有序推进中。

二、审计查出问题整改情况

（一）区级预算执行审计查出问题整改情况

1.关于可预见常规性支出在预备费中列支的问题。区财政局召开会议专题研究，严格区分预备费与专项业务经费界限，明确今后确定性专项业务支出一律不得从预备费中列支。

2.关于社会保险基金未按照险种分别建账、分账核算、分别计息的问题。规范账套设置并全面开展账务核对，自2026年起对各类基金分别单独设立会计账套，各险种基金按会计科目独立核算收支及结余；组织财政、社保经办机构开展多轮对账，逐项调整更正历史错账、串账事项，确保账账、账实一致。

3.关于国有资产出租收益应收未收的问题。已督促相关单位将2.81万元租金缴至区财政非税收入专户。

（二）区直部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于项目经费预算执行率不高，部分项目绩效目标未完成的问题。3家单位针对项目经费预算执行率低于80%的问题，召开会议专题研究，明确今后将科学精准申报经费预算，健全预算全过程管控机制，实行动态跟踪预警，杜绝资金闲置沉淀。1家单位针对“智慧小区链路接通数”绩效目标未完成的问题，明确在新的预算年度科学合理编制项目绩效目标，确保完成目标任务。

2.关于项目经费管理和使用不规范，列支与项目无关费用的问题。4家单位组织开展财经法规专题学习，明确项目经费列支范围、支出标准及报销要求，今后加强项目经费管理使用，确保专款专用。

3.关于会计核算不规范，决算数据不真实，未真实反映单位支出的问题。1家单位已按要求统一规范科目记账，确保同一业务事项会计记账前后一致。1家单位组织系统学习决算编制规范，熟悉掌握决算编制流程和标准，严格按照规范操作，真实反映单位支出情况。

4.关于国有资产管理不规范的问题。6家单位对固定资产开展全面清查盘点，及时更新资产台账信息，确保实际使用人与台账信息保持一致。1家单位已将3台空调纳入固定资产核算；与相关单位正在就捐赠空调开展清查核查，后续将完善移交手续。

5.关于财务管理不规范的问题。1家单位对往年费用未及时纳入财务核算问题，全面梳理清理积压费用，严格执行财务核算管理要求，落实当月对账、当月审核、当月报销流程，杜绝跨年度列支费用。

三、下一步工作举措

（一）坚持精准施策。对已整改的问题，严格核查整改结果的真实性、完整性和合规性，持续巩固整改成效；对正在推进的整改事项，明确时间表路线图，深入研究解决堵点难点，扎实有效推动整改落实。

（二）强化督查督办。持续强化督促检查力度，坚持一抓到底，加强审计整改质量检查，对推诿整改、敷衍整改、虚假整改的提请有关部门严肃追责问责，推动问题改彻底、改到位。

（三）做好举一反三。坚持“治已病、防未病”，深入分析反复出现、经常发生问题产生的体制机制障碍，及时完善制度、堵塞漏洞、加强监管。

2027年是“十五五”规划纵深推进、奋力开创我区现代化首善城区建设新局面的关键之年。区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实区委、区政府各项决策部署，诚恳接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，持续推进审计查出问题整改，切实以高质量审计监督服务现代化首善城区建设。

以上报告，请予审议。